LA IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

La importancia de la planeación financiera, se deriva del conjunto de toma de decisiones efectuadas por los administradores y la dirección general de la empresa en base a la situación financiera de la misma, la planeación financiera permite a las empresas determinar por medio de las cifras y los números  si se encuentra estable y competitiva dentro del giro y las actividades que se efectúen.

Una de las estrategias que utilizan las empresas para incrementar su capital es la planificación financiera,  ya que permite determinar cuál momento  adecuado para poder efectuar movimiento o invertir para incrementar su capital, de forma que se pueda coordinar el nivel en el que se encuentra la empresa para poder medir o en su defecto proyectar los resultados obtenidos con el objeto de evitar posibles desviaciones en  el cumplimiento de los mismos. 

Gracias a los resultados que muestra la planificación financiera se puede administrar  las aportaciones  de recursos, para que la misma pueda valorarse y por ende determinar la rentabilidad, mediante las técnicas y procedimientos que ya todos conocemos.

Cabe mencionar que para que exista un equilibrio financiero se debe de verificar adecuadamente que todos los movimientos que se realicen  conlleven a maximizar el valor de la misma y no lo contrario, esto se puede determinar gracias a los crecimientos de la productividad, la buena administración y principalmente el flujo de las estrategias para que la toma de decisiones considerables  al momento de  evaluarlos resultados obtenidos de las cifras financieras.

                                      PROYECTOS DE INVERSIÓN.

Es importante para toda empresa conocer cuál es su estado actual en materia económica, para esto existe un conjunto de técnicas que permiten a las mismas conocer cuál es su estabilidad financiera  y por ende determinar el flujo y la posibilidad de inversión, para poder llevar a cabo este conjunto de técnica tenemos que conocer cómo se encuentra actualmente la empresa.

Para poder llevar a cabo este conjunto de técnicas primero debemos determinar cuáles son las principales categorías para el flujo de efectivo, como es el caso de:

1. Inversión Inicial.

2. Flujos de efectivo de operación anual.

3. Flujos de efectivo de determinación de proyecto.

Como primer método tenemos:

1. VALOR PRESENTE NETO (VPN):

Se establece que este método  permite determinar la diferencia entre el valor de mercado de una inversión y su costo. Esencialmente, el VPN mide cuánto valor es creado o adicionado por llevar a cabo cierta inversión. Sólo los proyectos de inversión con un VPN positivo deben de ser considerados para invertir.

Gracias al VPN  permite a las empresas  determinar si una inversión cumple con su objetivo que principalmente para todas las organizaciones es incrementar su  inversión inicial.  Cuando aplicamos el VPN también podemos determinar cuál es  el valor estimado que puede ser tanto  positivo, negativo o continuar igual.  Si es positivo significará que el valor de la firma tendrá un incremento equivalente al monto del VPN.  Si es negativo quiere decir que la firma reducirá su riqueza en el valor que arroje el mismo.  Si el resultado del VPN es cero, la empresa no modificará el monto de su valor esto quiere decir que la empresa se encuentra tablas.

Como segundo método tenemos:

2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):

Entendemos por TIR, como  valor relativo que iguala el valor actual de los ingresos de la empresa  con el valor  actual de los egresos  realizados por la misma y permite conocer cómo se encuentran actualmente los  valores actuales, al momento de comenzar con el proyecto  o la inversión inicial de la misma.

Para poder determinar la TIR se necesita aplicar un conjunto de fórmulas que permitan determina cuales son  los flujos de efectivo del proyecto. Cabe mencionar que de los métodos utilizados  para determinar el flujo de efectivo, la TIR es un poco más laboriosa ya que para determinar con exactitud el rendimiento requerido (cero) tenemos que aplicar la técnica Prueba y error. La TIR es rechazada únicamente cuando el valor excede el rendimiento requerido.

3. MÉTODO DE PERIODO DE RECUPERACIÓN: 

El método de periodo de recuperación  que permite determinar  el tiempo que toma recibir el rembolso de  la inversión inicial. La forma más sencilla de ver el periodo de recuperación es como la cantidad de tiempo necesaria para llegar al punto de equilibrio; es decir, cuando no ganas ni pierdes. Este método principalmente permite a las empresas determinar en qué momento se van a generar las ganancias para las mismas.

4. INDICES DE RENTABILIDAD:

El índice de rentabilidad permite a las empresas  medir  la cantidad en que aumenta la inversión  en relación con cada flujo de efectivo invertido. Éstos índices generan la   rentabilidad comprenden aquellos ratios que relacionan ganancias de cierto período anuales.

CONCLUSIÓN:

Para que una empresa genere un incremento en sus inversiones, debe tomar en cuanta realizas este conjunto de métodos y técnicas para determinar el flujo de capital de las mismas, una vez obtenido los resultados que arrojan estos métodos, se puede realizar la toma de decisiones para que la empresa siga incrementando su capital e inversiones para poder cumplir con el objetivo inicial. 

                                               TRES CONCEPTOS FINANCIEROS:

LIQUIDEZ:                                                                                                              

Entendemos por liquidez a la capacidad de una empresa para atender sus obligaciones  de pago a corto plazo. De esta forma la empresa  puede definir su  liquidez  como la capacidad que se tiene  para  vender los productos o servicios a los que se dedique la misma, siempre y cuando se  produzca un flujo favorable en el capital de la empresa.                                                                                                               

Como estrategias de liquidez las empresas pueden evitar realizar compras innecesarias ya que si regulan la materia prima de su producción evitaran un excedente de la misma y por ende la producción se realiza de acuerdo a la demanda de los productos o servicios ofrecidos por la empresa como por ejemplo, tratar de  no comprar en exceso materia prima, no acumular productos terminados en los almacenes, no permitir que los gastos sean mayores a los ingresos de la empresa y realizar los cobros de las deudas de los clientes para evitar un desequilibrio en la producción.

SOLVENCIA:                                                                                                                     

Entendemos por concepto de  solvencia a la capacidad financiera que tienen las  empresas para cumplir sus obligaciones de vencimiento a largo plazo y  de igual forma regular y administrar los recursos con que cuenta la misma.

Para que una empresa cuente con solvencia, debe estar bien informada de todos los movimientos que efectué  la misma, para poder  liquidar los adeudos adquiridos y poder llevar a cabo la negociación o venta de los productos.

Como plan estratégico las empresas  pueden formular o desarrollar  una proyección que le permita determinar por medio de la solvencia,  cómo regular los bienes y/o recursos con los que cuentan y de esta forma evitar que el pasivo sea mayor que el activo y por ende  seguir generando una producción de calidad.

RENTABILIDAD:                                                                                                                    Entendemos por rentabilidad como  la capacidad de un bien para producir beneficios y la medida que proporciona al compararse cuantitativamente con la inversión que lo origino.

 En una institución financiera la rentabilidad de la misma es de vital importancia ya que en ella se establece si la empresa es factible o no. Ya que por medio de la rentabilidad podemos determinar si los resultados obtenidos cumplen o no con el objetivo de la empresa además de que permite generar un rendimiento determinado que genere ingresos al capital,  para que esta pueda incrementar su activo y por ende poder invertir para que la empresa desarrolle un crecimiento en la solvencia de la misma.

Cabe mencionar que existen dos tipos de rentabilidad como es el caso de:

Rentabilidad Económica: La rentabilidad económica para las empresas como un  indicador  que les permite conocer o determinar si la empresa es eficiente, rentable y que genere más activos que sus pasivos, además que le permite a la empresa generar una actividad económica por medio de inversiones y el incremento en la demanda de los productos o servicios que ofrece.

Rentabilidad Financiera: La rentabilidad financiera puede considerarse como un reporte o informe realizado hacia  accionistas o propietarios de la empresa para que ellos tengan un conocimiento de los movimientos y de las actividades que realiza la misma la cual incluye las deducciones y los compromisos que tiene la empresa sobre los beneficios y los impuestos de la empresa.

EN CONCLUSIÓN:

Una institución financiera para que pueda cumplir con su objetivo  debe estar influida por un conjunto de factores que coordinen, regulen y administren la toma de decisiones para  que exista un éxito empresarial, como en este caso nos dimos cuenta que  la liquidez, solvencia y la  rentabilidad, de una empresa nos informan sobre los movimientos y transacciones de la misma, y de igual forma permite conocer cuando la empresa genera una solvencia y por ende genera que la misma invierta su capital para que exista un crecimiento empresarial y evitar que la institución se vea orillada a cerrar u orillarse a la quiebra.

El SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

En teoría se establece que el propósito de una institución  financiera es intermediar con personas tanto oferentes como demandantes  de capital, esto genera que las personas, físicas como morales proveen fondos a la institución financiera, para lograr que el flujo de dinero sea eficiente por los distintos sistemas de pagos que son creados como operaciones o movimientos financieros.

Una institución financiera como es el caso del banco nos permite a todos  los usuarios realizar una serie de movimientos o transacciones con el propósito de que nuestro dinero se encuentre respaldado o bien protegido para ser utilizado como una inversión o como un fondo de ahorro y por ende la situación de la institución financiera tiene la responsabilidad de notificarnos a todos y cada uno de los usuarios por medio de informes financieros el control de las transacciones u operación que  sean efectuadas.

Pero ser  usuario de un banco no solo implica que efectuemos depósitos con  nuestro dinero, ya que también  se van generando  una serie de operaciones inclusive en contra de nuestra voluntad como es el caso de seguros y créditos que en mucha de las ocasiones nos desencadenan una serie de problemas a futuro. Esto también se puede considerar como una desventaja para el mismo.  

En México, el  encargado de regular el Sistema Financiero Mexicano, es la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, con la ayuda de las instituciones financieras, uno de sus principales reguladores con respecto al sistema de pagos es el Banco de México. Ya que el poder ejecutivo que  el mismo tiene, nos permite a los usuarios tener derecho a solicitar un reporte de los movimientos o pagos que hayan  sido efectuados dentro de la misma institución.

Cabe mencionar que gracias a los bancos podemos darnos cuenta que si existe un control o no dentro de la estabilidad  económica en el país.